Selbständige sind mit einer besonderen Steuerlast konfrontiert: nicht nur mit der Einkommenssteuer, sondern auch mit der Selbstständigensteuer, die Sozialversicherung und Medicare abdeckt. Allerdings erlaubt der IRS erhebliche Abzüge für Geschäftsausgaben, wodurch Selbstständige potenziell Tausende von Dollar sparen können. Das Verständnis und die Nutzung dieser Abzüge ist für die Maximierung des Einkommens nach Steuern von entscheidender Bedeutung.
Wer gilt als Selbstständiger?
Das IRS definiert Selbstständigkeit im weitesten Sinne, einschließlich aller Personen, die:
- Ist als Einzelunternehmer tätig
- Arbeitet als unabhängiger Auftragnehmer (erhält 1099-NEC-Einkommen)
- Erzielt Einkommen durch Gig-Arbeit
- Leitet eine Ein-Personen-GmbH
Wenn Sie Anhang C zusammen mit Ihrer Steuererklärung einreichen, gelten Sie wahrscheinlich als Selbstständiger. Diese Unterscheidung ist wichtig, weil sie dazu führt, dass sowohl der Arbeitgeber- als auch der Arbeitnehmeranteil der Lohnsteuer zu zahlen ist.
So funktioniert die Selbstständigkeitssteuer
Die Selbstständigkeitssteuer beträgt insgesamt 15,3 % des Nettoeinkommens: 12,4 % für die Sozialversicherung (maximal 184.500 US-Dollar für 2026) und 2,9 % für Medicare. Gutverdiener (über 200.000 US-Dollar Alleinstehende, 250.000 US-Dollar Verheiratete, die gemeinsam einen Antrag stellen) müssen möglicherweise zusätzlich eine Medicare-Steuer von 0,9 % zahlen.
Die wichtigste Erkenntnis: Da Sie beide Hälften der Lohnsteuer zahlen, haben Abzüge eine größere Auswirkung als bei herkömmlichen W-2-Mitarbeitern.
Der halbe Steuerabzug für Selbstständige
Ein erheblicher Abzug ist die Möglichkeit, die Hälfte Ihrer Selbstständigkeitssteuer direkt von Ihrem Bruttoeinkommen abzuziehen. Dadurch sinkt Ihr bereinigtes Bruttoeinkommen (AGI), was sich auch auf die Berechtigung zu anderen Steuervorteilen auswirken kann. Beispielsweise könnte ein Freiberufler mit einem Nettogewinn von 80.000 US-Dollar und Abzügen von 10.000 US-Dollar sein zu versteuerndes Einkommen auf 70.000 US-Dollar senken, bevor er die Selbstständigkeitssteuer berechnet.
Wichtige Steuerabzüge für Selbstständige: Eine Aufschlüsselung
Hier sind einige der wirkungsvollsten Abzüge, die für 2026 verfügbar sind:
- Home Office: Wenn Sie einen Teil Ihrer Wohnung ausschließlich und regelmäßig geschäftlich nutzen, können Sie Ausgaben absetzen. Wählen Sie zwischen der vereinfachten Methode (5 $/Quadratfuß, max. 300 Quadratfuß) oder der tatsächlichen Kostenmethode.
- Fahrzeug und Kilometerstand: Dienstliches Fahren ist mit 72,5 Cent pro Meile abzugsfähig (geschätzt für 2026). Pendeln ist nicht qualifiziert.
- Krankenversicherung: Wenn Sie nicht durch einen Arbeitgeberplan versichert sind, können Sie 100 % der Prämien für medizinische, zahnmedizinische und Langzeitpflege absetzen.
- Ruhestandsbeiträge: Maximieren Sie die Steuerersparnis, indem Sie einen Beitrag zu einem Solo 401(k) (voraussichtlich maximal 72.000 USD für 2026) oder einem SEP IRA leisten. Beiträge sind steuerlich absetzbar.
- Reisen und Verpflegung: Geschäftsreisen (Flüge, Hotels) sind vollständig abzugsfähig. Geschäftsessen sind zu 50 % abzugsfähig, sofern sie „normal und notwendig“ sind.
- Qualifiziertes Geschäftseinkommen (QBI): Berechtigte Unternehmen (Einzelunternehmen, Partnerschaften, S-Corps, viele LLCs) können vorbehaltlich Einkommensgrenzen bis zu 20 % ihres QBI abziehen.
Das Führen von Aufzeichnungen ist von entscheidender Bedeutung
Das IRS verlangt eine gründliche Dokumentation. Bewahren Sie Quittungen, Kilometerprotokolle, separate Geschäftskonten und Abschreibungsunterlagen mindestens drei Jahre lang auf. Vermeiden Sie häufige Fehler wie die Vermischung privater und geschäftlicher Ausgaben, die Geltendmachung von Hobbyverlusten oder die Überbewertung von Kilometern. Das IRS führt „Profit-Motiv“-Tests durch, um sicherzustellen, dass es sich bei Ihrer Tätigkeit um ein legitimes Geschäft handelt.
Abschließende Gedanken
Für Selbstständige sind Steuerabzüge nicht nur optional; Sie sind für die Minimierung der Steuerschulden unerlässlich. Verfolgen Sie Ausgaben sorgfältig, machen Sie Abzüge sicher geltend und ziehen Sie bei Bedarf professionelle Unterstützung in Betracht. Intelligente Abzüge führen direkt dazu, dass Sie mehr von Ihrem hart verdienten Einkommen behalten.
