Individu wiraswasta menghadapi beban pajak yang unik: tidak hanya pajak penghasilan, tetapi juga pajak wirausaha, yang mencakup Jaminan Sosial dan Medicare. Namun, IRS mengizinkan pengurangan biaya bisnis yang signifikan, sehingga berpotensi menghemat ribuan dolar bagi pekerja mandiri. Memahami dan memanfaatkan pemotongan ini sangat penting untuk memaksimalkan pendapatan setelah pajak.
Siapa yang Memenuhi Syarat sebagai Wiraswasta?
IRS mendefinisikan wirausaha secara luas, termasuk siapa saja yang:
- Beroperasi sebagai pemilik tunggal
- Bekerja sebagai kontraktor independen (menerima pendapatan 1099-NEC)
- Dapatkan penghasilan melalui pekerjaan manggung
- Menjalankan LLC beranggotakan tunggal
Jika Anda mengajukan Jadwal C dengan pengembalian pajak Anda, kemungkinan besar Anda dianggap wiraswasta. Pembedaan ini penting karena memicu persyaratan untuk membayar pajak gaji baik bagi pemberi kerja maupun pekerja.
Cara Kerja Pajak Wiraswasta
Pajak wirausaha berjumlah 15,3% dari laba bersih: 12,4% untuk Jaminan Sosial (dibatasi $184,500 untuk tahun 2026) dan 2,9% untuk Medicare. Mereka yang berpenghasilan tinggi (lebih dari $200,000 lajang, $250,000 menikah secara bersama-sama) mungkin juga harus membayar pajak Medicare tambahan sebesar 0,9%.
Hal penting yang dapat diambil: karena Anda membayar kedua bagian pajak gaji, pemotongan memiliki dampak yang lebih besar dibandingkan karyawan W-2 tradisional.
Pengurangan Pajak Setengah Wiraswasta
Pengurangan yang signifikan adalah kemampuan untuk mengurangi setengah dari pajak wirausaha Anda langsung dari penghasilan kotor Anda. Hal ini menurunkan pendapatan kotor yang disesuaikan (AGI), yang juga dapat memengaruhi kelayakan untuk mendapatkan manfaat pajak lainnya. Misalnya, seorang pekerja lepas dengan laba bersih $80.000 dan potongan $10.000 dapat menurunkan penghasilan kena pajak mereka menjadi $70.000 sebelum menghitung pajak wirausaha.
Pengurangan Pajak Wirausaha Besar: Perinciannya
Berikut adalah beberapa potongan paling berdampak yang tersedia untuk tahun 2026:
- Rumah Kantor: Jika Anda menggunakan sebagian rumah Anda secara eksklusif dan secara teratur untuk bisnis, Anda dapat mengurangi biaya. Pilih antara metode yang disederhanakan ($5/sq ft, maks 300 sq ft) atau metode pengeluaran sebenarnya.
- Kendaraan & Jarak Tempuh: Mengemudi terkait bisnis dapat dikurangkan sebesar 72,5 sen per mil (diproyeksikan pada tahun 2026). Perjalanan pulang pergi tidak memenuhi syarat.
- Asuransi Kesehatan: Jika Anda tidak dilindungi oleh asuransi perusahaan, Anda dapat mengurangi 100% premi medis, gigi, dan perawatan jangka panjang.
- Kontribusi Pensiun: Maksimalkan penghematan pajak dengan berkontribusi pada Solo 401(k) (diproyeksikan maksimal $72.000 untuk tahun 2026) atau SEP IRA. Kontribusi dapat dikurangkan dari pajak.
- Perjalanan & Makanan: Perjalanan bisnis (penerbangan, hotel) dapat dikurangkan sepenuhnya. Jamuan bisnis dapat dikurangkan sebesar 50%, asalkan “biasa dan perlu”.
- Pendapatan Bisnis Berkualitas (QBI): Bisnis yang memenuhi syarat (properti tunggal, kemitraan, korps S, banyak LLC) dapat mengurangi hingga 20% dari QBI mereka, sesuai dengan batasan pendapatan.
Pencatatan itu Penting
IRS memerlukan dokumentasi yang menyeluruh. Simpan kuitansi, catatan jarak tempuh, rekening bisnis terpisah, dan catatan penyusutan setidaknya selama tiga tahun. Hindari kesalahan umum seperti mencampuradukkan pengeluaran pribadi dan bisnis, mengklaim kehilangan hobi, atau melebih-lebihkan jarak tempuh. IRS akan menerapkan tes “motif keuntungan” untuk memastikan aktivitas Anda adalah bisnis yang sah.
Pemikiran Terakhir
Bagi wiraswasta, pemotongan pajak bukan hanya sekedar pilihan; mereka penting untuk meminimalkan kewajiban pajak. Rajin melacak pengeluaran, mengklaim potongan dengan percaya diri, dan mempertimbangkan bantuan profesional jika diperlukan. Pemotongan cerdas secara langsung berarti mempertahankan lebih banyak penghasilan yang diperoleh dengan susah payah.
