Zelfstandigen worden geconfronteerd met een unieke belastingdruk: niet alleen de inkomstenbelasting, maar ook de zelfstandigenbelasting, die de sociale zekerheid en Medicare dekt. De IRS staat echter aanzienlijke aftrekposten toe voor bedrijfskosten, waardoor zelfstandigen duizenden dollars kunnen besparen. Het begrijpen en gebruiken van deze inhoudingen is van cruciaal belang voor het maximaliseren van het inkomen na belastingen.
Wie komt in aanmerking als zelfstandige?
De IRS definieert zelfstandig ondernemerschap in grote lijnen, inclusief iedereen die:
- Opereert als eenmanszaak
- Werkt als onafhankelijke contractant (ontvangt 1099-NEC-inkomsten)
- Verdient inkomen door kluswerk
- Beheert een LLC met één lid
Als u Schema C indient bij uw belastingaangifte, wordt u waarschijnlijk als zelfstandige beschouwd. Dit onderscheid is van belang omdat het aanleiding geeft tot de verplichting om zowel het werkgevers- als het werknemersgedeelte van de loonbelasting te betalen.
Hoe de belasting op zelfstandigen werkt
De belasting op zelfstandigen bedraagt in totaal 15,3% van de netto-inkomsten: 12,4% voor de sociale zekerheid (maximaal $ 184.500 voor 2026) en 2,9% voor Medicare. Hoge inkomens (meer dan $200.000 alleenstaand, $250.000 getrouwd gezamenlijk indienen) kunnen ook een extra Medicare-belasting van 0,9% verschuldigd zijn.
De belangrijkste conclusie: omdat u beide helften van de loonbelasting betaalt, hebben inhoudingen een grotere impact dan voor traditionele W-2-werknemers.
De belastingaftrek voor de helft van zelfstandigen
Een belangrijke aftrek is de mogelijkheid om de helft van uw zelfstandigenbelasting rechtstreeks af te trekken van uw bruto-inkomen. Dit verlaagt uw aangepast bruto-inkomen (AGI), wat ook van invloed kan zijn op het recht op andere belastingvoordelen. Een freelancer met een nettowinst van €80.000 en €10.000 aan aftrekposten zou bijvoorbeeld zijn belastbaar inkomen kunnen verlagen tot €70.000 voordat de zelfstandigenbelasting wordt berekend.
Grote belastingaftrek voor zelfstandigen: een overzicht
Hier zijn enkele van de meest impactvolle inhoudingen die beschikbaar zijn voor 2026:
- Thuiskantoor: Als u een deel van uw woning uitsluitend en regelmatig zakelijk gebruikt, kunt u kosten aftrekken. Kies tussen de vereenvoudigde methode ($5/sq ft, max 300 sq ft) of de werkelijke kostenmethode.
- Voertuig en kilometerstand: Zakelijk rijden is aftrekbaar tegen 72,5 cent per mijl (verwacht voor 2026). Woon-werkverkeer komt niet in aanmerking.
- Zorgverzekering: Als u niet gedekt bent door een werkgeversplan, kunt u 100% van de premies voor medische, tandheelkundige en langdurige zorg aftrekken.
- Pensioenbijdragen: Maximaliseer belastingbesparingen door bij te dragen aan een Solo 401(k) (geprojecteerd maximum $72.000 voor 2026) of een SEP IRA. Bijdragen zijn fiscaal aftrekbaar.
- Reizen en maaltijden: Zakenreizen (vluchten, hotels) zijn volledig aftrekbaar. Zakelijke maaltijden zijn voor 50% aftrekbaar, op voorwaarde dat ze ‘gewoon en noodzakelijk’ zijn.
- Qualified Business Income (QBI): In aanmerking komende bedrijven (enige rekwisieten, partnerschappen, S corps, veel LLC’s) mogen tot 20% van hun QBI aftrekken, afhankelijk van inkomenslimieten.
Het bijhouden van gegevens is van cruciaal belang
De IRS vereist grondige documentatie. Bewaar bonnen, kilometerregistratie, afzonderlijke bedrijfsrekeningen en afschrijvingsgegevens gedurende minimaal drie jaar. Vermijd veelgemaakte fouten, zoals het door elkaar halen van persoonlijke en zakelijke uitgaven, het claimen van hobbyverliezen of het te hoog inschatten van de kilometerstand. De IRS zal ‘winstmotief’-tests toepassen om ervoor te zorgen dat uw activiteit legitiem is.
Laatste gedachten
Voor zelfstandigen zijn belastingaftrek niet louter optioneel; ze zijn essentieel voor het minimaliseren van de belastingverplichtingen. Houd de uitgaven zorgvuldig bij, claim met vertrouwen aftrekposten en overweeg indien nodig professionele hulp. Slimme aftrekposten vertalen zich direct in het behouden van meer van uw zuurverdiende inkomen.
