Самозанятые люди сталкиваются с уникальной налоговой нагрузкой: не только с подоходным налогом, но и с налогом на самозанятость, который покрывает взносы в Социальное обеспечение и Medicare. Однако налоговая служба (IRS) разрешает значительные вычеты для бизнес-расходов, что потенциально может сэкономить самозанятым работникам тысячи долларов. Понимание и использование этих вычетов имеет решающее значение для максимизации дохода после уплаты налогов.
Кто считается самозанятым?
IRS определяет самозанятость широко, включая любого, кто:
- Ведет деятельность в качестве индивидуального предпринимателя
- Работает как независимый подрядчик (получая доход по форме 1099-NEC)
- Зарабатывает деньги посредством подработок (gig work)
- Управляет ООО с одним участником (single-member LLC)
Если вы подаете форму Schedule C вместе с налоговой декларацией, скорее всего, вы считаетесь самозанятым. Это различие имеет значение, поскольку оно влечет за собой обязанность уплачивать как часть работодателя, так и часть работника в налогах на заработную плату.
Как работает налог на самозанятость
Налог на самозанятость составляет 15,3% от чистой прибыли: 12,4% на Социальное обеспечение (ограничено 184 500 долларов на 2026 год) и 2,9% на Medicare. Люди с высоким доходом (более 200 000 долларов для одиноких, 250 000 долларов для совместно подающих декларации супругов) также могут заплатить дополнительный налог Medicare в размере 0,9%.
Главный вывод: поскольку вы платите обе половины налога на заработную плату, вычеты имеют большее влияние, чем для традиционных сотрудников по форме W-2.
Вычет половины налога на самозанятость
Значительным вычетом является возможность вычесть половину вашего налога на самозанятость непосредственно из вашего валового дохода. Это снижает ваш скорректированный валовой доход (AGI), что также может повлиять на право на получение других налоговых льгот. Например, фрилансер с чистой прибылью в размере 80 000 долларов и вычетами в размере 10 000 долларов может снизить свой налогооблагаемый доход до 70 000 долларов до расчета налога на самозанятость.
Основные вычеты по налогу на самозанятость: Разбор
Вот некоторые из наиболее эффективных вычетов, доступных в 2026 году:
- Домашний офис: Если вы используете часть своего дома исключительно и регулярно для бизнеса, вы можете вычесть расходы. Выберите между упрощенным методом (5 долларов за квадратный фут, максимум 300 квадратных футов) или методом фактических расходов.
- Транспортные расходы и пробег: Бизнес-поездки вычитаются по ставке 72,5 цента за милю (прогнозируемая ставка на 2026 год). Дорога на работу и обратно не подлежат вычету.
- Медицинское страхование: Если вас не покрывает план работодателя, вы можете вычесть 100% премий по медицинскому, стоматологическому страхованию и страхованию ухода за собой.
- Пенсионные взносы: Максимизируйте налоговые сбережения, внося взносы в Solo 401(k) (прогнозируемый максимум 72 000 долларов на 2026 год) или SEP IRA. Взносы подлежат вычету из налогов.
- Командировки и питание: Командировки (авиабилеты, отели) полностью вычитаются. Бизнес-обеды вычитаются на 50%, при условии, что они являются «обычными и необходимыми».
- Квалифицированный доход от бизнеса (QBI): Подходящие предприятия (индивидуальные предприниматели, партнерства, S-корпорации, многие ООО) могут вычесть до 20% своего QBI с учетом ограничений по доходу.
Ведение учета имеет решающее значение
IRS требует тщательной документации. Храните чеки, журналы пробега, отдельные счета для бизнеса и записи об амортизации не менее трех лет. Избегайте распространенных ошибок, таких как смешивание личных и деловых расходов, заявление об убытках от хобби или завышение пробега. IRS будет применять тесты на «прибыль» для проверки, является ли ваша деятельность законным бизнесом.
Заключительные мысли
Для самозанятых людей налоговые вычеты — это не просто опция, а необходимость для минимизации налоговых обязательств. Тщательно отслеживайте расходы, уверенно заявляйте о вычетах и при необходимости обращайтесь за профессиональной помощью. Умные вычеты напрямую переводятся в сохранение большей части вашего заработанного дохода.
