La administración Trump ha tomado medidas para cumplir una importante promesa de campaña de 2024 al promulgar la Ley One Big Beautiful Bill (OBBBA) el 4 de julio de 2025. Si bien la administración enmarca esto como la eliminación de los impuestos a la Seguridad Social, la mecánica real de la ley tiene más matices de lo que sugirió la retórica de la campaña.
En lugar de una derogación total de los impuestos federales sobre la renta sobre los beneficios, la ley introduce una deducción estándar mejorada temporal específicamente para personas mayores de 65 años o más. Esta disposición se aplicará desde 2025 hasta 2028.
Cómo funciona la nueva deducción
La OBBBA proporciona una deducción estándar adicional de $6,000 para individuos y $12,000 para parejas casadas.
Para comprender el impacto, es importante distinguir entre diferentes tipos de jubilados:
- Jubilados de bajos ingresos: Para muchos, esta ley cambia muy poco. Actualmente, una gran parte de las personas mayores ya no pagan impuestos federales sobre sus beneficios del Seguro Social. Según el Consejo de Asesores Económicos, 88% de las personas mayores no pagarán impuestos federales sobre sus beneficios bajo esta nueva ley, pero muchos de ellos no los pagaban para empezar.
- Jubilados de altos ingresos: Este grupo es el que más se beneficiará. Actualmente, el IRS puede gravar hasta el 85% de los beneficios del Seguro Social si los ingresos de una persona exceden ciertos umbrales. Al proporcionar una deducción mayor, la ley ayuda a mitigar lo que muchos consideran “doble imposición”: el fenómeno en el que los ingresos se gravan una vez cuando se ganan y otra vez cuando se retiran como Seguridad Social o distribuciones de jubilación.
La trampa del “ingreso combinado”
Un error común es creer que la nueva ley proporciona una exención fiscal general. En realidad, la obligación tributaria está determinada por el ingreso combinado, que incluye los beneficios del Seguro Social más otras fuentes sujetas a impuestos, como retiros 401(k) o distribuciones IRA tradicionales.
“Cada dólar extraído de un 401(k) o IRA cuenta para ese umbral de ingresos combinado”, advierte Andrew Lokenauth, propietario de TheFinanceNewsletter. “Una pareja casada que retira $40,000 de una cuenta IRA además de $40,000 del Seguro Social aún puede deber impuestos, incluso con esta deducción”.
Los expertos financieros advierten que no tener en cuenta estos totales combinados puede generar facturas de impuestos inesperadas que van desde cientos hasta más de $1,000.
Límites de ingresos y eliminaciones graduales
Los beneficios del OBBBA no son universales; están sujetos a estrictos umbrales de ingresos. A medida que aumenta su ingreso bruto ajustado modificado (MAGI), el valor de la deducción adicional disminuye hasta desaparecer por completo.
Para declarantes individuales:
- La eliminación gradual comienza en: $75,000
- Beneficio eliminado en: $175,000
Para parejas casadas (declaración conjunta):
- La eliminación gradual comienza en: $150,000
- Beneficio eliminado en: $250,000
Resumen para jubilados
La nueva ley ofrece un alivio específico para las personas mayores de ingresos medios a altos al aumentar su deducción estándar, pero no es una eliminación total de impuestos. Los jubilados deben controlar cuidadosamente sus ingresos totales combinados de todas las fuentes para evitar obligaciones tributarias inesperadas antes de que expire la póliza en 2028.
