Nenechte se předem příliš vzrušovat. Nová daňová pravidla pro spropitné, příplatky za přesčasy a půjčky na auto znějí lákavě. V titulcích vypadají velkoryse. Ale přečtěte si drobný tisk.
Skutečné daňové úspory vyžadují více než jen práci v hotovosti. Evan Morgan z Kaufmana Rossina to dobře ví. Podotýká, že podmínky pro získání benefitů jsou mnohem užší, než slibují reklamní kampaně. Specifická pravidla. Tvrdé limity. Většina lidí neuvidí velké množství peněz, o kterých sní.
Zde je důvod.
Spropitné nejsou peníze zdarma
Byla zavedena nová výhoda pro kvalifikované tipy. Platí od roku 2025 do roku 2028. Může se zdát, že to platí pro jakýkoli tip. Ale to není pravda.
To platí pouze pro práce, které IRS již klasifikuje jako závislé na spropitném. Číšníci. Barmani. Lidé, od kterých se očekává spropitné. Pokud pracujete v oboru profesionálních služeb – právník nebo účetní – nespadáte do této kategorie. I když vám klienti dají bonus.
Pro uplatnění výhody musí být spropitné zaznamenáno na papíře. Formulář W-2. Formulář 1099. Nebo Formulář 4137. To zahrnuje hotovost, spropitné na kartě a hromadné spropitné dobrovolně sdílené zákazníky.
Limit je 25 000 $ ročně.
U osob samostatně výdělečně činných nemůže částka překročit obchodní zisky před odvody. Je to háček, pokud jsou marže nízké. A výhoda podléhá postupnému zrušení. A přísný. Pro příjem nad $150 000 pro jednotlivé daňové poplatníky. 300 000 $ pro manželské páry podávající společně.
Standardní srážku nemusíte rozepisovat. Toto je ta snadná část. v čem je problém? V hlášení.
Od roku 2025 musí zaměstnavatelé vykazovat spropitné samostatně. Mnoho z nich ještě nenakonfigurovalo své systémy. Malí zaměstnavatelé? rozhodně ne. Morgan říká, že by to mohla být překážka. Jak odečíst to, co váš šéf nesleduje? IRS nabízí úlevu od sankcí pro rok 2023. Hodně štěstí při analýze této situace během vykazovaného období.
Přesčasy nejsou takové, jak se zdá
Stejné časové období. Stejná bolest hlavy.
Část přesčasů, která je vyšší než vaše běžná sazba, si můžete odečíst. Pouze přesčasová část. Ne základní plat.
Řekněme, že máte jeden a půl platu. Počítá se pouze 0,5x (polovina sázky). Ne celou hodinu práce.
Zde jsou limity ještě přísnější. 12 500 $ pro nezadané. 25 000 $ pro manželské páry. Stejné prahové hodnoty pro postupné stažení. Limity příjmu: 150 000 $ nebo 300 000 $.
Opět zde není požadavek na rozepsání standardního odpočtu. Zaměstnavatelé však nyní musí na vašem W-2 hlásit přesčas samostatně. Pokud váš mzdový systém vyplivne celkem, jste v pasti. Budete si to muset spočítat sami. IRS uvedl, že prozatím zmírní tresty. Zdá se to dočasné. Nestabilní.
Bude váš zaměstnavatel schopen rozeznat rozdíl mezi běžnou sazbou a prémiovou sazbou? Nepravděpodobné.
Past na půjčky na auta
Koupili jsme nové auto na úvěr. Velký. Odečtěte úrok.
Až 10 000 $ ročně. Zní to působivě, dokud neuvidíte seznam podmínek.
Za prvé, leasing není pro tuto výhodu vhodný. Pouze nákup. Půjčka musí být vystavena po 31. prosinci 2020. Auto musí být pro osobní použití. Komerční cestování bude okamžitě diskvalifikovat výhodu.
Pak kov. Musí být sestaven v USA. Váží až 14 000 liber. Osobní automobily, SUV, nákladní automobily, dodávky, minivany, motocykly. To pokrývá většinu amerických silnic.
Co třeba německý luxusní sedan? Nebo japonský hybrid? Nehodí se. Montážní předpisy jsou přísné.
Postupně se ruší při příjmech 100 000 $ pro svobodné a 200 000 pro manželské páry. Mnohem nižší než ostatní benefity.
Malí prodejci jsou často bez dokladů. Potřebujete doklad o tom, že vůz byl smontován v USA a údaje o zatížení. Pokud nejsou doklady, nejsou ani výhody.
Proč se vůbec obtěžovat?
Můžete se kvalifikovat. Možná ne. Pravidla jsou přísná.
Limity příjmů. Mezery ve výkazech zaměstnavatelů. Úzké definice. Pro mnohé budou výpočty ukazovat nulu. Nebo blízko.
Pokud si myslíte, že se kvalifikujete, zkontrolujte si svůj formulář W-2 předem. Nečekejte na duben. Proberte se svým zaměstnavatelem, jak hlásí přesčasy. Než podepíšete smlouvu, zeptejte se, zda vaše auto splňuje americké standardy výroby.
Většina lidí se to učí tvrdě. Během daňové sezóny. Když kalkulačka ukazuje 0 USD uloženo.
To se děje každý rok. Tentokrát jen hlasitěji.
Opravdu víte, jak jsou vykazovány vaše příjmy?
S největší pravděpodobností ne.
