Ne soyez pas trop excité pour l’instant. Les nouvelles règles fiscales sur les pourboires, les heures supplémentaires et les prêts automobiles semblent intéressantes. Ils ont l’air généreux dans les gros titres. Mais lisez les petits caractères.
Pour réaliser de véritables économies d’impôt, il ne suffit pas d’avoir un emploi qui implique de l’argent en main. Evan Morgan de Kaufman Rossin le sait. Il dit que l’éligibilité est plus étroite que ce que les publicités suggèrent. Règles spécifiques. Des limites serrées. La plupart des gens ne verront pas le gros chèque dont ils rêvent.
Voici pourquoi.
Les pourboires ne sont pas de l’argent gratuit
Il existe une nouvelle déduction pour les pourboires qualifiés. Valable de 2025 à 2028. On pourrait penser que cela s’applique à n’importe quel pourboire. Ce n’est pas le cas.
Il ne couvre que les emplois que l’IRS définit déjà comme basés sur les pourboires. Serveurs. Barmans. Des gens pour qui des pourboires sont attendus. Si vous travaillez dans des services professionnels (droit ou comptabilité), vous êtes exclu. Même si les clients vous offrent un bonus.
Pour le réclamer, vos pourboires doivent être sur papier. Formulaire W-2. Formulaire 1099. Ou formulaire 4137. Cela inclut les espèces. Conseils sur les cartes de crédit. Conseils mutualisés volontairement partagés par les clients.
Le plafond est de 25 000$ par an.
Pour les travailleurs indépendants, il ne peut pas dépasser le bénéfice de votre entreprise avant la radiation. C’est un véritable piège si les marges sont minces. Et cela disparaît progressivement. Dur. Au-dessus de 150,00$ pour les déclarants uniques. 300,00$ si marié déposant conjointement.
Vous n’avez pas besoin de détailler. Cette partie est facile. Le problème ? Rapport.
À partir de 2025, les employeurs devront répertorier les pourboires séparément. Beaucoup n’ont pas configuré leur système. Des employeurs plus petits ? Ce n’est certainement pas le cas. Morgan dit que cela pourrait être un facteur décisif. Comment déduire ce que votre patron ne suit pas ? L’IRS propose un allégement des pénalités pour 2023. Bonne chance pour régler ce problème en essayant de déposer une déclaration.
La rémunération des heures supplémentaires n’est pas ce que vous pensez
Même délai. Même mal de tête.
Vous pouvez déduire la partie des heures supplémentaires qui dépasse votre taux régulier. Seulement le peu supplémentaire. Pas votre salaire de base.
Disons que vous bénéficiez d’un temps et demi. Seule la portion 0,5x compte. Pas l’heure complète.
Les limites sont ici plus strictes. 12 500$ pour les célibataires. 25 000$ pour les couples mariés. Mêmes seuils d’élimination progressive. ** Plafonds de revenus de 150 000 $ ** ou ** 300 000 $ **.
Encore une fois, aucune précision n’est requise. Mais les employeurs doivent désormais déclarer les heures supplémentaires séparément sur votre W-2. Si votre système de paie vous envoie une somme forfaitaire, vous êtes bloqué. Vous devez faire le calcul. L’IRS a annoncé qu’il allègerait les pénalités pour le moment. Cela semble temporaire. Instable.
Votre employeur connaîtra-t-il la différence entre le taux normal et le taux de prime ? Douteux.
Le piège du crédit automobile
Achetez une nouvelle voiture avec un prêt. Super. Déduisez les intérêts.
Jusqu’à 10,00$ par année. Cela semble énorme jusqu’à ce que vous voyiez la liste.
Premièrement, le crédit-bail est mort pour cet avantage. Achetez seulement. Le prêt doit débuter après le 31 décembre 20. La voiture doit être destinée à un usage personnel. Les motivations commerciales le disqualifient instantanément.
Vient ensuite le métal. Il doit être assemblé aux États-Unis. Moins de 14 000 livres. Voitures, SUV, camions, fourgonnettes, mini-fourgonnettes, motos. Cela couvre la plupart des routes américaines.
Mais qu’en est-il de cette berline de luxe allemande ? Ou l’hybride japonais ? Dehors. La clause de rassemblement est stricte.
Il disparaît progressivement à 100 000 $ pour les célibataires et à 200 000 $ pour les déclarants mariés. Bien inférieur aux autres.
Les petits concessionnaires n’ont souvent pas les documents nécessaires. Vous avez besoin d’une preuve que le véhicule a été assemblé aux États-Unis et des détails du privilège. Si les documents ne sont pas là, la déduction n’y est pas non plus.
Alors pourquoi s’embêter ?
Peut-être que vous êtes éligible. Peut-être que ce n’est pas le cas. Les règles sont rigides.
Limites de revenus. Lacunes des employeurs en matière de reporting. Définitions étroites. Pour beaucoup, le calcul revient à zéro. Ou presque.
Si vous pensez être admissible, vérifiez votre W-2 tôt. N’attendez pas avril. Discutez avec votre employeur de la manière dont il déclare les heures supplémentaires. Demandez si votre voiture répond à la norme d’assemblage américaine avant de signer le bail.
La plupart des gens apprendront à leurs dépens. Au moment des impôts. Lorsque la calculatrice affiche 0 $ économisé.
Cela arrive chaque année. Cette fois, c’est juste plus fort.
Savez-vous vraiment comment vos revenus sont déclarés ?
Probablement pas.
