Не варто надто радіти заздалегідь. Нові податкові правила, що стосуються чайових, понаднормових виплат та автокредитів, звучать привабливо. У заголовках вони виглядають щедро. Але прочитайте дрібний шрифт.
Справжня економія на податках вимагає більше, ніж просто роботи, пов’язаної з готівкою. Еван Морган з Kaufman Rossin знає це добре. Він зазначає, що умови отримання пільг набагато вужчі, ніж обіцяють рекламні кампанії. Специфічні правила. Жорсткі ліміти. Більшість людей не побачать тієї великої суми, яку мріють.
Ось чому.
Чайові – це не безкоштовні гроші
Запроваджено нову пільгу на кваліфіковані чайові. Справжня з 2025 по 2028 рік. Може здатися, що це застосовується до будь-яких чайових. Але це негаразд.
Це стосується лише тих робіт, які IRS вже класифікує як залежать від чайових. Офіціанти. Бармени. Люди, яким очікуються чайові. Якщо ви працюєте у сфері професійних послуг – юрист чи бухгалтер – ви не потрапляєте під цю категорію. Навіть якщо клієнти підсовують вам бонус.
Щоб заявити пільгу, чайові мають бути зафіксовані на папері. Форма W-2. Форма 1099. Або форма 4137. Сюди входять готівкові, чайові, залишені на карті, та колективні чайові, добровільно розділені клієнтами.
Ліміт складає 25 000 доларів на рік.
Для самозайнятих сума не може перевищувати прибуток бізнесу до вирахування. Це каверза, якщо маржа низька. І пільга підлягає поступовому скасуванню. І суворою. При доході вище 150 000 доларів для індивідуальних платників податків. 300 000 доларів для сімейних пар, які подають спільну декларацію.
Вам не потрібно вказувати стандартні відрахування (itemize). Це проста частина. У чому проблема? У звітності.
Починаючи з 2025 року, роботодавці повинні вказувати чайові окремо. Багато хто ще не налаштував свої системи. Дрібні роботодавці? Безперечно ні. Морган каже, що це може стати на заваді. Як відняти те, за чим ваш бос не стежить? IRS пропонує звільнення від штрафів за 2023 рік. Успіхів у розборі цієї ситуації у період здачі звітності.
Понаднормові — не те, чим здаються
Той самий часовий проміжок. Той самий головний біль.
Ви можете відняти частину понаднормових, яка перевищує вашу звичайну ставку. Тільки понаднормову частину. Чи не основну зарплату.
Допустимо, ви отримуєте півтора окладу. Обліку підлягає лише 0,5x (половина ставки). Не повна година роботи.
Ліміти тут ще жорсткіші. 12 500 доларів для одиноких. 25 000 доларів для сімейних пар. Ті самі пороги поступового скасування. Ліміти доходу: 150 000 доларів або 300 000 доларів.
Знову ж таки, не потрібно вказувати стандартні відрахування. Але тепер роботодавці повинні вказувати понаднормові окремо у формі W-2. Якщо ваша система заробітної плати видає загальну суму, ви у пастці. Вам доведеться рахувати самостійно. IRS сказала, що поки що пом’якшить штрафи. Це здається тимчасовим. Нестабільний.
Чи зможе ваш роботодавець відрізнити звичайну ставку від бонусної? Малоймовірно.
Пастка з автокредитом
Купили нову машину у кредит. Чудово. Відніміть відсотки.
До 10 000 доларів на рік. Звучить переконливо, поки не побачите список умов.
По-перше, лізинг для цієї пільги не підходить. Тільки покупка. Кредит має бути оформлений після 31 грудня 2020 року. Машина має бути для особистого використання. Комерційні поїздки одразу дискваліфікують пільгу.
Потім метал. Вона має бути зібрана в США. Вагою до 14 000 фунтів. Легкові, позашляховики, вантажівки, фургони, мінівени, мотоцикли. Це покриває більшу частину американських доріг.
А що щодо німецького люксового седана? Чи японського гібрида? Чи не підходить. Положення про складання суворе.
Вона підлягає поступовому скасування при доході 100 000 доларів для одиноких та 200 000 доларів для сімейних пар. Набагато нижче, ніж інші пільги.
Дрібні ділери часто не мають документів. Вам потрібно підтвердження, що автомобіль зібраний у США, та деталі обтяження. Якщо документів немає, пільги також немає.
Навіщо взагалі турбуватися?
Можливо, ви підходите під умови. Можливо, ні. Правила жорсткі.
Ліміти прибутку. Прогалини у звітності роботодавців. Вузькі визначення. Багатьом розрахунки покажуть нуль. Або близько до нього.
Якщо ви думаєте, що підходить, перевірте свою форму W-2 заздалегідь. Не чекайте квітня. Обговоріть з роботодавцем, як вони відображають понаднормові. Запитайте, чи відповідає ваша машина стандарту збирання в США, перш ніж підписувати контракт.
Більшість людей дізнаються про це важким шляхом. У податковий сезон. Коли калькулятор покаже $0 заощаджено.
Це відбувається щороку. На цей раз просто голосніше.
Ви дійсно знаєте, як звіт ваш дохід?
Скоріш за все, ні.
