Não fique muito animado ainda. As novas regras fiscais sobre gorjetas, horas extras e empréstimos para automóveis parecem boas. Eles parecem generosos nas manchetes. Mas leia as letras miúdas.
A verdadeira poupança fiscal exige mais do que apenas ter um emprego que envolva dinheiro em mãos. Evan Morgan, da Kaufman Rossin, sabe disso. Ele diz que a elegibilidade é mais restrita do que os anúncios sugerem. Regras específicas. Limites apertados. A maioria das pessoas não verá o grande cheque com que sonham.
Aqui está o porquê.
Dicas não são dinheiro de graça
Há uma nova dedução para gorjetas qualificadas. Válido de 2025 a 2028. Você pode pensar que isso se aplica a qualquer gratificação. Isso não acontece.
Abrange apenas empregos que o IRS já define como baseados em gorjetas. Servidores. Barmen. Pessoas onde dicas são esperadas. Se você trabalha em serviços profissionais – jurídico ou contábil – você está fora. Mesmo que os clientes lhe ofereçam um bônus.
Para reivindicá-lo, suas dicas precisam estar no papel. Formulário W-2. Formulário 1099. Ou Formulário 4137. Inclui dinheiro. Dicas de cartão de crédito. Dicas agrupadas compartilhadas voluntariamente pelos clientes.
O limite é de $25.000 por ano.
Para trabalhadores autônomos, não pode exceder o lucro do seu negócio antes da baixa. Isso é um obstáculo se as margens forem estreitas. E isso desaparece gradualmente. Duro. Acima de $150,00 para arquivadores únicos. $300,00 se casado declarar em conjunto.
Você não precisa detalhar. Essa parte é fácil. O problema? Relatórios.
A partir de 2025, os empregadores deverão listar as dicas separadamente. Muitos não configuraram seus sistemas. Empregadores menores? Eles definitivamente não fizeram isso. Morgan diz que isso pode ser um obstáculo. Como você deduz o que seu chefe não rastreia? O IRS oferece alívio de penalidade para 2023. Boa sorte para resolver isso ao tentar registrar.
O pagamento de horas extras não é o que você pensa
Mesmo prazo. A mesma dor de cabeça.
Você pode deduzir a parte das horas extras que excede sua taxa normal. Apenas o pouco extra. Não é o seu salário base.
Digamos que você ganhe uma hora e meia. Apenas a porção 0,5x conta. Não a hora inteira.
Os limites são mais rígidos aqui. $12.500 para solteiros. $25.000 para casais. Mesmos limites de eliminação progressiva. ** Limites de renda de US$ 150 mil ou US$ 300 mil.
Novamente, nenhuma especificação é necessária. Mas os empregadores devem relatar as horas extras separadamente no seu W-2 agora. Se o seu sistema de folha de pagamento pagar uma quantia fixa, você estará preso. Você tem que fazer as contas. O IRS disse que vai aliviar as penalidades por enquanto. Parece temporário. Instável.
Seu empregador saberá a diferença entre o tempo direto e a taxa de bônus? Duvidoso.
A armadilha do empréstimo de carro
Compre um carro novo com um empréstimo. Ótimo. Deduza os juros.
Até $10,00 por ano. Parece enorme até você ver a lista.
Primeiro, o leasing está morto para esse benefício. Compre apenas. O empréstimo deve começar após 31 de dezembro de 20. O carro deve ser para uso pessoal. Os impulsos empresariais desqualificam-no instantaneamente.
Depois vem o metal. Tem que ser montado nos EUA. Menos de 14.000 libras. Carros, SUVs, caminhões, vans, minivans, motocicletas. Isso cobre a maioria das estradas americanas.
Mas e aquele sedã de luxo alemão? Ou o híbrido japonês? Fora. A cláusula de montagem é estrita.
Ele sai gradualmente em US$ 100 mil para solteiros e US$ 200 mil para arquivadores casados. Muito inferior aos outros.
Os revendedores menores geralmente não têm os documentos. Você precisa de uma prova de que o veículo foi montado nos EUA e dos detalhes da garantia. Se a papelada não estiver lá, a dedução também não estará lá.
Então por que se preocupar?
Talvez você seja elegível. Talvez você não esteja. As regras são rígidas.
Limites de renda. Lacunas nos relatórios dos empregadores. Definições restritas. Para muitos, a matemática chega a zero. Ou perto disso.
Se você acha que se qualifica, verifique seu W-2 com antecedência. Não espere até abril. Converse com seu empregador sobre como eles relatam horas extras. Pergunte se o seu carro atende aos padrões de montagem dos EUA antes de assinar o contrato.
A maioria das pessoas aprenderá da maneira mais difícil. Na hora do imposto. Quando a calculadora mostra $ 0 economizados.
Isso acontece todos os anos. Desta vez é apenas mais alto.
Você realmente sabe como sua renda é informada?
Provavelmente não.
