Raak nog niet te opgewonden. De nieuwe belastingregels over fooien, overuren en autoleningen klinken leuk. Ze zien er genereus uit in de krantenkoppen. Maar lees de kleine lettertjes.
Voor echte belastingbesparingen is meer nodig dan alleen een baan waarbij contant geld nodig is. Evan Morgan van Kaufman Rossin weet dit. Hij zegt dat de geschiktheid beperkter is dan de advertenties impliceren. Specifieke regels. Strakke grenzen. De meeste mensen zullen de grote cheque waar ze van dromen niet zien.
Hier is waarom.
Fooien zijn geen gratis geld
Er is een nieuwe aftrek voor gekwalificeerde fooien. Geldig van 2025 t/m 2028. Je zou denken dat dit voor elke fooi geldt. Dat is niet het geval.
Het heeft alleen betrekking op banen die de IRS al definieert als op fooien gebaseerd. Servers. Barmannen. Mensen waar tips worden verwacht. Als je in de professionele dienstverlening werkt – rechten of boekhouding – lig je eruit. Zelfs als klanten je een bonus geven.
Om het te claimen, moeten uw tips op papier staan. Formulier W-2. Formulier 1099. Of formulier 4137. Dit is inclusief contant geld. Creditcardtips. Gebundelde tips die vrijwillig door klanten worden gedeeld.
De limiet bedraagt $25.000 per jaar.
Voor zelfstandigen mag het niet hoger zijn dan uw bedrijfswinst vóór de afschrijving. Dat is een catch-22 als de marges dun zijn. En het loopt geleidelijk af. Moeilijk. Boven $150,00 voor individuele indieners. $300,00 indien gehuwd en gezamenlijk ingediend.
U hoeft niet te specificeren. Dat deel is eenvoudig. Het probleem? Rapportage.
Vanaf 2025 moeten werkgevers fooien apart vermelden. Velen hebben hun systemen niet ingesteld. Kleinere werkgevers? Dat hebben ze zeker niet gedaan. Morgan zegt dat dit een dealbreaker zou kunnen zijn. Hoe trek je af wat je baas niet bijhoudt? De IRS biedt boetevrijstelling voor 2023. Veel succes met het regelen ervan terwijl u probeert een dossier in te dienen.
Overuren betalen is niet wat je denkt
Hetzelfde tijdsbestek. Dezelfde hoofdpijn.
Het deel van de overuren dat boven uw normale tarief uitkomt, kunt u aftrekken. Alleen het extra beetje. Niet je basissalaris.
Laten we zeggen dat je anderhalve tijd krijgt. Alleen het deel van 0,5x telt. Niet het hele uur.
De grenzen zijn hier strenger. $ 12.500 voor alleenstaanden. $25.000 voor getrouwde stellen. Dezelfde uitfaseringsdrempels. $150k of $300k inkomenslimieten.
Nogmaals, geen specificatie vereist. Maar werkgevers moeten overuren nu afzonderlijk op uw W-2 rapporteren. Als uw salarissysteem een forfaitair bedrag uitspuugt, zit u vast. Je moet de wiskunde doen. De Belastingdienst zei dat ze de boetes voorlopig zullen versoepelen. Het voelt tijdelijk. Onstabiel.
Weet uw werkgever het verschil tussen gewone tijd en het bonustarief? Twijfelachtig.
De autoleningenval
Koop een nieuwe auto met een lening. Geweldig. Trek de rente af.
Tot $ 10,00 per jaar. Klinkt enorm totdat je de lijst ziet.
Ten eerste is leasing vanwege dit voordeel dood. Koop alleen. De lening moet ingaan na 31 december 20. De auto moet voor persoonlijk gebruik zijn. Zakelijke drijfveren diskwalificeren het onmiddellijk.
Dan komt het metaal. Het moet in de VS worden geassembleerd. Minder dan 14.000 pond. Auto’s, SUV’s, vrachtwagens, bestelwagens, minivans, motorfietsen. Dat bestrijkt de meeste Amerikaanse wegen.
Maar hoe zit het met die Duitse luxe sedan? Of de Japanse hybride? Uit. De montageclausule is streng.
Het wordt geleidelijk afgeschaft tot $100.000 voor alleenstaanden en $200.000 voor getrouwde indieners. Veel lager dan de anderen.
Kleinere dealers beschikken vaak niet over de documenten. U hebt bewijs nodig dat het voertuig in de VS is geassembleerd en de retentiegegevens. Als het papierwerk er niet is, is de aftrek er ook niet.
Dus waarom moeite doen?
Misschien kom je in aanmerking. Misschien niet. De regels zijn rigide.
Inkomensgrenzen. Hiaten in de rapportage van werkgevers. Smalle definities. Voor velen komt de wiskunde op nul uit. Of dichtbij.
Als u denkt dat u in aanmerking komt, controleer dan vroeg uw W-2. Wacht niet tot april. Praat met uw werkgever over hoe zij overuren rapporteren. Vraag of uw auto voldoet aan de Amerikaanse montagenorm voordat u het huurcontract tekent.
De meeste mensen zullen het op de harde manier leren. In belastingtijd. Wanneer de rekenmachine $0 bespaard weergeeft.
Het gebeurt elk jaar. Deze keer is het alleen maar luider.
Weet u echt hoe uw inkomen wordt gerapporteerd?
Waarschijnlijk niet.
