Jangan terlalu bersemangat dulu. Aturan pajak baru mengenai tip, lembur, dan pinjaman mobil terdengar bagus. Mereka tampak murah hati di berita utama. Tapi bacalah cetakan kecilnya.
Penghematan pajak riil memerlukan lebih dari sekadar memiliki pekerjaan yang melibatkan uang tunai. Evan Morgan di Kaufman Rossin mengetahui hal ini. Dia mengatakan kelayakannya lebih sempit daripada yang disiratkan dalam iklan. Aturan khusus. Batasan yang ketat. Kebanyakan orang tidak akan melihat cek besar yang mereka impikan.
Inilah alasannya.
Tip bukanlah uang gratis
Ada potongan baru untuk tip yang memenuhi syarat. Berlaku untuk tahun 2025 hingga 2028. Anda mungkin mengira ini berlaku untuk gratifikasi apa pun. Tidak.
Ini hanya mencakup pekerjaan yang sudah ditetapkan IRS sebagai pekerjaan berbasis tip. Server. Bartender. Orang-orang di mana tip diharapkan. Jika Anda bekerja di bidang jasa profesional—hukum atau akuntansi—Anda keluar. Bahkan jika klien memberi Anda bonus.
Untuk mengklaimnya, tip Anda harus tertulis di atas kertas. Formulir W-2. Formulir 1099. Atau Formulir 4137. Ini termasuk uang tunai. Tip kartu kredit. Tip yang dikumpulkan dibagikan secara sukarela oleh pelanggan.
Batasannya adalah $25.000 per tahun.
Untuk wiraswasta, keuntungan bisnis Anda sebelum penghapusan tidak boleh melebihi. Itu adalah tangkapan ke-22 jika marginnya tipis. Dan itu dihentikan secara bertahap. Keras. Di atas $150,00 untuk pelapor tunggal. $300,00 jika menikah mengajukan bersama.
Anda tidak perlu merinci. Bagian itu mudah. Masalahnya? Pelaporan.
Mulai tahun 2025, pengusaha harus mencantumkan tip secara terpisah. Banyak yang belum menyiapkan sistemnya. Pengusaha yang lebih kecil? Pastinya belum. Morgan mengatakan ini bisa menjadi pemecah masalah. Bagaimana Anda mengurangi apa yang tidak dilacak atasan Anda? IRS menawarkan keringanan penalti untuk tahun 2023. Semoga berhasil menyelesaikannya saat mencoba mengajukan.
Gaji lembur tidak seperti yang Anda pikirkan
Jangka waktu yang sama. Sakit kepala yang sama.
Anda dapat mengurangi bagian lembur yang melebihi tarif reguler Anda. Hanya sedikit tambahan. Bukan gaji pokok Anda.
Katakanlah Anda punya waktu satu setengah. Hanya porsi 0,5x yang dihitung. Bukan satu jam penuh.
Batasan lebih ketat di sini. $12.500 untuk lajang. $25.000 untuk pasangan yang sudah menikah. Ambang batas penghapusan yang sama. $150rb atau $300rb batas pendapatan.
Sekali lagi, tidak diperlukan perincian. Namun pemberi kerja harus melaporkan waktu lembur secara terpisah di W-2 Anda sekarang. Jika sistem penggajian Anda mengeluarkan sejumlah uang sekaligus, Anda terjebak. Anda harus menghitungnya. IRS mengatakan mereka akan meringankan hukuman untuk saat ini. Rasanya hanya sementara. Tidak stabil.
Akankah atasan Anda mengetahui perbedaan antara waktu lurus dan tingkat bonus? Diragukan.
Jebakan pinjaman mobil
Beli mobil baru dengan pinjaman. Besar. Kurangi bunganya.
Hingga $10,00 per tahun. Kedengarannya besar sampai Anda melihat daftarnya.
Pertama, sewa guna usaha sudah mati untuk keuntungan ini. Beli saja. Pinjaman harus dimulai setelah 31 Desember 20. Mobil itu harus untuk penggunaan pribadi. Dorongan bisnis langsung mendiskualifikasinya.
Lalu muncullah logam. Itu harus dirakit di AS. Di bawah 14.000 pound. Mobil, SUV, truk, van, minivan, sepeda motor. Itu mencakup sebagian besar jalan di Amerika.
Tapi bagaimana dengan sedan mewah Jerman itu? Atau hibrida Jepang? Keluar. Klausul perakitan sangat ketat.
Ini bertahap menjadi $100k untuk lajang dan $200k untuk pelapor yang sudah menikah. Jauh lebih rendah dibandingkan yang lain.
Dealer kecil sering kali tidak memiliki dokumen tersebut. Anda memerlukan bukti bahwa kendaraan itu dirakit di AS dan rincian hak gadainya. Jika dokumennya tidak ada, maka potongannya juga tidak ada.
Jadi kenapa repot-repot?
Mungkin Anda memenuhi syarat. Mungkin tidak. Aturannya kaku.
Batasan pendapatan. Kesenjangan pelaporan pemberi kerja. Definisi sempit. Bagi banyak orang, perhitungannya nol. Atau dekat dengannya.
Jika Anda merasa memenuhi syarat, periksa W-2 Anda lebih awal. Jangan menunggu sampai bulan April. Bicarakan dengan atasan Anda tentang cara mereka melaporkan lembur. Tanyakan apakah mobil Anda memenuhi standar perakitan AS sebelum Anda menandatangani sewa.
Kebanyakan orang akan belajar dengan cara yang sulit. Pada waktu pajak. Ketika kalkulator menunjukkan $0 disimpan.
Itu terjadi setiap tahun. Kali ini lebih keras.
Tahukah Anda bagaimana penghasilan Anda dilaporkan?
Mungkin tidak.
