Les charges sociales sont un prélèvement directement prélevé sur les salaires et traitements. Il ne tient pas compte des gains en capital, des dividendes et des intérêts. Cette distinction est importante. Les impôts sur le revenu touchent tout ce que vous gagnez. Les charges sociales ne frappent que ce pour quoi vous travaillez.
La plupart des pays n’utilisent pas cet argent pour les budgets généraux. Ils l’utilisent pour la sécurité sociale. Cela inclut les prestations de retraite. Elle couvre les prestations de survivants. Il finance l’assurance invalidité et les soins de santé. Le but est précis. Le financement est dédié.
“Les charges sociales sont pratiquement toujours perçues par retenue à la source, et elles sont souvent prélevées à la fois sur l’employeur et sur l’employé.”
Plus de 140 pays disposent d’une forme ou d’une autre de programme de sécurité sociale. À mesure que les populations vieillissent, ces systèmes subissent des pressions. Les citoyens plus âgés ont besoin de plus de soutien. La demande envers les systèmes de sécurité sociale augmente. Cela rend les recettes fiscales sur les salaires extrêmement importantes pour les gouvernements.
Mais les règles changent au-delà des frontières. Les différences internationales dans les programmes de sécurité sociale signifient que les systèmes de charges sociales varient considérablement. Les tarifs diffèrent. Les structures diffèrent. Il n’existe pas de norme mondiale.
La nature régressive des charges sociales
Les charges sociales suivent généralement des règles strictes. Ils sont collectés via retenue. Les employeurs et les employés paient souvent. Mais contrairement à l’impôt sur le revenu, la situation personnelle n’est pas prise en compte. Aucune déduction pour les enfants. Aucun ajustement pour les factures médicales.
La structure est souvent régressive. Pourquoi? A cause du plafond.
De nombreuses charges sociales ne s’appliquent pas aux revenus dépassant une certaine limite. Il s’agit du plafond imposable. Une fois que vous avez dépassé ce seuil, vous arrêtez de payer l’impôt. Pendant ce temps, le revenu du travail représente une fraction plus petite du revenu total à mesure que vous devenez plus riche. Les gens riches gagnent plus grâce aux investissements qu’au travail. Les travailleurs gagnent presque entièrement leur salaire.
Cela crée une disparité. Les salariés aux revenus les plus faibles paient un pourcentage plus élevé de leur richesse totale en charges sociales. Les salariés les plus riches paient un pourcentage inférieur par rapport à leur revenu total.
À qui profite réellement ?
Le système n’est pas entièrement unilatéral. La régressivité pourrait être compensée par la manière dont les bénéfices sont distribués. Les prestations de sécurité sociale sont généralement allouées aux pauvres. Les allocations de retraite et d’invalidité vont souvent à ceux qui ont gagné le moins.
Ce modèle de distribution change l’équation. La taxe frappe le travailleur. La prestation frappe le retraité ou la personne handicapée. Pour de nombreux salariés à faible revenu, le rendement de leurs cotisations sociales est important. Pour les hauts revenus, le plafond limite leurs cotisations tandis que leurs revenus de placement croissent en franchise d’impôt dans cette catégorie spécifique.
Le résultat est un compromis complexe. Vous payez uniquement pour vos revenus du travail. Vous ignorez vos plus-values. Vous avez atteint un plafond. Vous êtes en faveur d’un filet de sécurité sociale. Que cela soit équitable dépend de votre position dans l’échelle des revenus.
Les pays en développement considèrent parfois l’assiette de l’impôt sur le revenu comme une simple assiette d’impôt sur les salaires. La distinction s’estompe là. Dans les économies avancées, la fracture est claire. Mais la pression sur les systèmes de sécurité sociale est universelle. Les populations vieillissantes exigent davantage. Les mécanismes de financement restent obstinément traditionnels.
