Pajak gaji adalah pungutan yang dikenakan langsung pada upah dan gaji. Ini mengabaikan keuntungan modal, dividen, dan bunga. Perbedaan itu penting. Pajak penghasilan dikenakan pada semua penghasilan Anda. Pajak gaji hanya dikenakan pada tujuan Anda bekerja.
Kebanyakan negara tidak menggunakan uang ini untuk anggaran umum. Mereka menggunakannya untuk jaminan sosial. Ini termasuk manfaat pensiun. Ini mencakup manfaat bagi para penyintas. Ini membayar asuransi kecacatan dan perawatan kesehatan. Tujuannya spesifik. Pendanaannya didedikasikan.
“Pajak gaji hampir selalu dipungut melalui pemotongan, dan sering kali dipungut baik kepada pemberi kerja maupun pekerja.”
Lebih dari 140 negara menjalankan suatu bentuk program jaminan sosial. Seiring bertambahnya usia populasi, sistem ini menghadapi tekanan. Warga lanjut usia membutuhkan lebih banyak dukungan. Permintaan terhadap sistem jaminan sosial semakin meningkat. Hal ini membuat pendapatan pajak gaji menjadi sangat penting bagi pemerintah.
Namun aturannya berubah lintas batas. Perbedaan internasional dalam program jaminan sosial menyebabkan sistem pajak gaji sangat bervariasi. Tarif berbeda. Struktur berbeda. Tidak ada standar global.
Sifat Regresif Pajak Gaji
Pajak gaji biasanya mengikuti aturan yang ketat. Mereka dikumpulkan melalui pemotongan. Baik pemberi kerja maupun karyawan sering kali membayar. Namun tidak seperti pajak penghasilan, tidak ada pertimbangan atas keadaan pribadi. Tidak ada potongan untuk anak-anak. Tidak ada penyesuaian untuk tagihan medis.
Strukturnya seringkali regresif. Mengapa? Karena langit-langit.
Banyak pajak gaji tidak berlaku untuk pendapatan di atas batas tertentu. Ini adalah plafon kena pajak. Setelah Anda memperoleh penghasilan melewati titik tersebut, Anda berhenti membayar pajak. Sementara itu, pendapatan tenaga kerja mewakili sebagian kecil dari total pendapatan seiring bertambahnya kekayaan. Orang kaya mendapat penghasilan lebih banyak dari investasi dibandingkan dari pekerjaan. Pekerja memperoleh penghasilan hampir seluruhnya dari upah.
Hal ini menimbulkan disparitas. Mereka yang berpenghasilan lebih rendah membayar persentase yang lebih tinggi dari total kekayaan mereka dalam bentuk pajak gaji. Mereka yang berpenghasilan lebih tinggi membayar persentase yang lebih rendah dibandingkan total pendapatan mereka.
Siapa yang Sebenarnya Diuntungkan?
Sistem ini tidak sepenuhnya sepihak. Kemunduran ini mungkin diimbangi dengan cara distribusi manfaat. Manfaat jaminan sosial umumnya dialokasikan kepada masyarakat miskin. Pembayaran pensiun dan cacat sering kali diberikan kepada mereka yang berpenghasilan paling rendah.
Model distribusi ini mengubah persamaan. Pajak menimpa pekerja. Tunjangan tersebut berlaku bagi pensiunan atau penyandang disabilitas. Bagi banyak masyarakat berpendapatan rendah, keuntungan dari kontribusi pajak gaji mereka sangatlah signifikan. Bagi mereka yang berpenghasilan tinggi, batas atas membatasi kontribusi mereka sementara pendapatan investasi mereka tumbuh bebas pajak dalam kategori khusus ini.
Hasilnya adalah trade-off yang rumit. Anda membayar secara ketat untuk pendapatan tenaga kerja Anda. Anda mengabaikan keuntungan modal Anda. Anda mencapai batasnya. Anda mendukung jaring pengaman sosial. Apakah ini adil tergantung pada posisi Anda dalam tangga pendapatan.
Negara-negara berkembang terkadang memperlakukan basis pajak penghasilan hanya sekedar basis pajak gaji. Perbedaannya menjadi kabur di sana. Di negara-negara maju, perpecahan terlihat jelas. Namun tekanan terhadap sistem jaminan sosial bersifat universal. Populasi yang menua menuntut lebih banyak. Mekanisme pendanaan masih bersifat tradisional.
